旧账结清了，Xero 里的应收款却换了数字
示例性组合客户情境：一家新西兰企业准备从旧会计系统转到 Xero。旧系统有期末试算表，也有尚未收款的客户发票和未付的供应商账单。期初余额录入后，负责人发现 Xero 的应收款合计与未收发票清单对不上，于是问：“做一笔分录把差额调平，可以吗？”本文不对应任何可识别的 Pillar 客户，也不表示 Pillar 已完成迁移或取得某项成果。
先要弄清差额由哪笔记录造成。若发票重复、清单漏项或截止日用错，直接调总额会让问题更难追查。Xero 新西兰建议企业在迁入旧系统余额时与会计师配合。
所有报表先对准同一个截止日
确认 Xero 设置的迁移日期，再取旧系统截至前一天的试算表。Xero 的期初余额说明以这份试算表为依据。两个系统的科目名称未必相同，因此要留一份旧科目、新科目和迁入金额的对应表；没有迁入的科目也应注明原因。
接着取同日的应收、应付账龄清单。未收发票、未付账单、贷项以及已经部分结算的项目，应能解释相应控制账户的余额。已经部分付款的项目，要取迁移时仍未结清的余额，而不是原始发票或账单全额。Xero 说明迁移时录入的未收、未付款项合计应与应收、应付期初余额相符。把不同日期的两个总数相比，很容易把正常的后续收付款误认成迁移差额。
银行也要独立核对：旧账截止日余额与银行对账单是否一致？Xero 银行流水从哪天开始？同一笔交易是否横跨两个系统重复出现？若两边都找不到某笔款项，应查银行原始记录，而不是猜测调整金额。
差额清单比“调平”更有用
逐项记录差额、日期和所据凭证，检查是否漏了客户贷项、把部分付款后的账单仍按原额录入、科目对应错误，或重复导入银行交易。这些只是可能的检查方向，并非对这个组合情境的实际发现。
旧系统的期末报表及迁移对应表也应保留。新西兰税务局说明，电子系统发生变化时可能要求查看旧、新系统的记录结构。一份新的 Xero 报表无法单独说明数字如何从旧账转来。
这与我们讨论的 Xero 银行已对账但月末账目仍不完整 是两件事：此处核对一次性的期初位置，日常月结则检查后续期间的资料。Xero 与会计系统服务可协助界定迁移核对范围。
首次沟通时，请备好迁移日期、旧系统期末试算表与账龄清单、科目对应表、Xero 首份相关报表，以及横跨截止日的银行对账单。联系 Pillar时说明最主要的差额。实际调整或申报应由 Pillar 会计师在查看原始记录后判断。